• Главная
  • Архив
  • RSS
Достояние РОССИИ БЛОГ
Основной логотип сайта Достояние РОССИИ БЛОГ
  • Главная
  • Комментарии
  • Обратная связь
  • Архив
  • RSS
ГлавнаяОб Экономике
Увеличенные доходы бюджетов районов РОССИИ
Радио "Достояние РОССИИ FM"

Прогрессивная шкала НДФЛ в РОССИИ

7 мая 2019 г.Просмотров: 761Комментарии: 0
Об Экономикео Россииэкономика
Прогрессивная шкала НДФЛ в РОССИИ

Жаркие споры о прогрессивной шкале НДФЛ идут не только в РОССИИ, где её нет, но и в тех странах, где она успешно применяется. Аргументы ЗА и ПРОТИВ, высказываемые экспертами, властями и богатыми людьми ограничены в своих суждениях. Автор в этой статье попробует разобраться со многими вопросами в этой области.

Недавно попалась статья на ХАБРе от человека из "Песочницы" - Прогрессивная шкала налогообложения.

Лирическое отступление

Кстати, на данный момент времени: 07.05.2019 11:23, данный пользователь имеет статус "Отхабренный", за низкую, ниже НУЛЯ, КАРМУ. А такую низкую карму ему навесили пользователи ХАБРа, за его пост.

Данный пост и особенно комментарии к ним, навели автора на мысль: разобраться с этим налогом. Почему в МИРЕ им пользуются все развитые страны? Почему в РОССИИ он не вводится? Какие будут плюсы или минусы? Если вводить, то какую формулу применить? Далее в процессе изучения темы возникнут и другие вопросы. Итак, приступим.

История прогрессивного НДФЛ в РОССИИ и МИРЕ.

Начнем с истории возникновения налога. В википедии на эту тему имеется занимательная статья: Прогрессивное налогообложение. Советую ознакомится с ней. Она дает небольшой экскурс в историю, что для обычного человека достаточно.

Аргументы в пользу прогрессивной шкалы НДФЛ в разные времена были свои. В современности особое влияние имеет так называемый компенсационный аргумент. Основная суть которого, повышенный налог у богатых компенсирует дополнительные привилегии, получаемые ими от государства. Спорных вопросов может возникнуть больше, чем ответов. Но если честно: в РОССИИ у богатых через чур много привилегий.

В РОССИИ противниками прогрессивной шкалы НДФЛ поддерживается миф о том, что при пропорциональной шкале НДФЛ собираемость налогов выше, тем самым выше наполняемость бюджета страны. Что данными статистики не подтверждается.

Собираемость налогов, как и любое другое выполнение законности, зависит, на мой взгляд, от нескольких факторов:

  1. Четко сформулированные законы;
  2. Установлена адекватная ответственность за нарушение закона;
  3. Неотвратимость наказания за нарушение (все одинаково равны);
  4. Контроль исполнения законности должен быть строгим ("кодекс" чиновника или силовика);
  5. Пропаганда честности и ответственности (как личной, так и социальной).

У прогрессивной шкалы НДФЛ есть множество различных форм и вариантов. Рассматривать все их не будем.

Упомянуть хотелось бы о том, что в современной РОССИИ, прогрессивная шкала НДФЛ вводилась в 1998 году и просуществовала 2 года.

У как у НИХ?

Рассмотрим НДФЛ в других странах ближнего и дальнего зарубежья. Почти во всех развитых и не очень странах - прогрессивная шкала НДФЛ.

При чем ставки не блещут своими гуманизмом и человеколюбием. Грубое "You have to understand, this is just business". Но может в плане финансов так и должно быть? Как Вы полагаете?

Государство дает тебе огромные возможности зарабатывать хорошие деньги, и в РОССИИ особенно видно, что доходные места принадлежать не лучшим представителям нашей РОДИНЫ.

Но это лирика, отвлеклись не много.

Значит в развитых странах относятся к прогрессивной шкале НДФЛ, как к должному. Может это не самый худший опыт, который стоит перенять?

Правительство РОССИИ и прогрессивная шкала НДФЛ

В государственную думу РОССИИ много раз вносили различные предложения о введении прогрессивной шкалы НДФЛ.

Законопроекты о возвращении к прогрессивной шкале регулярно вносились в парламент, однако правительство страны всегда давало на них отрицательные заключения. В 2010 году Владимир Жириновский выступал за «семиступенчатую» шкалу налогообложения – от 2 до 40%. Депутаты от КПРФ предлагали снизить налог для граждан, чей доход меньше 60 тысяч рублей в год, до 5%, а для зарабатывающих от 12 млн рублей в год – поднять до 45%. В октябре 2017 года Госдума отклонила законопроекты трех фракций о введении прогрессивной шкалы НДФЛ.


В феврале 2018 года депутаты от фракции «Справедливая Россия» внесли в нижнюю палату парламента законопроект, где предложили для граждан с доходами ниже 24 млн рублей в год оставить 13-процентную ставку, для остальных – поднять до 18%. По мнению парламентариев, под действие «максимальной» ставки подпадет чуть более 20 тысяч плательщиков, а поступление налогов увеличится на 200 млрд рублей в год.


В марте 2018 года депутаты от КПРФ заговорили о том, что надо ввести с 1 января 2019 года прогрессивную шкалу НДФЛ. Для лиц, получающих меньше 100 тысяч рублей в год, предлагалась ставка в 5%. При годовом доходе до 3 млн рублей ставка составила бы 5 тысяч рублей плюс 13% с суммы выше 100 тысяч рублей. Для лиц с доходами до 10 млн рублей — 382 тысячи рублей плюс 18% с суммы свыше 3 млн. Для получающих в год свыше 10 млн рублей – 1,642 млн рублей плюс 25% с суммы больше 10 млн рублей.

Источник: https://www.solidarnost.org/special/profdict/Vse_o_progressivnoy_shkale_nalogooblozheniya.html

Правительство не поддерживало ни один из предложенных вариантов.

Лирическое отступление

Тут нарушается принцип разделения властей на законодательную и исполнительную. Госдума и Совет Федерации - законодательная ветвь власти - она рассматривает законопроекты и принимает их или нет. После принятия того или иного закона в действие, кабинет министров обязан их исполнять. Это его прямая обязанность.

Но в РОССИИ все не по-русски.

В апреле 2018 года премьер-министр РОССИИ Медведев Д.А. в ежегодном отчете по работе правительства в госдуме высказал свое мнение по поводу прогрессивной шкалы НФДЛ.

Аргументы самые примитивные:

  1. Прогрессивная шкала НДФЛ сильнее всех бьет не тех, у кого сверхдоходы, а тех, у кого средние доходы, то есть бьет по среднему классу;
  2. При введении прогрессивной шкалы также усложнится административное обслуживание уплаты налога;
  3. Часть налогов уйдет в серую зону;
  4. Обогащение местных бюджетов столицы и крупных городов и обнищание отдаленных регионов, ведь налогами облагают по месту трудоустройства, а не проживания.

Давайте пробежимся по основным пунктам, и попробуем определить "правильный" путь решения данного вопроса.

  • Радио - Достояние РОССИИ FM.

Защитим средний класс РОССИИ от грабежа!

При введении прогрессивной шкалы НДФЛ в РОССИИ, правительство и эксперты опасаются, что все бремя ляжет на так называемый средний класс. Что он будет отдуваться в полной мере. Так давайте защитим его здесь и сейчас!!!

Начнем с самого простого. Установим минимальную процентную ставку на уровне - 15%. Этот процент платят все работающие люди (рассматривается наемный труд).

Так как НДФЛ является местным налогом, и в данный момент времени 13% устраивает всех, то в новой редакции, из 15% налога - 13% отправляется в местный бюджет, а 2% в региональный. Там он будет консолидироваться и дотационно возвращаться в районы с худшей обстановкой или идти на создание новых рабочих мест например.

Теперь определимся с определением - "средний класс". Сре́дний класс — социальная группа людей, имеющая устойчивые доходы, достаточные для удовлетворения широкого круга материальных и социальных потребностей.

Уровень устойчивых доходов в РОССИИ определим, как средняя зарплата в стране плюс три МРОТа.

Итого, на дату публикации, уровень устойчивого дохода получился равным 43062 + 3*11280 = 76902 рубля. Этот уровень будем считать средним.

То есть в годовом выражении: 76902*12=922824 руб.

Поэтому минимальную планку можно установить в 1 млн. руб.

Далее идет прогрессия, но линейная. Например, с каждым миллионом ставка растет на 1%, до 25% и упирается в 25% при превышении 10 млн. руб в год.

То есть получилась такая таблица.

Доход, руб Ставка, %
до 1 000 000 15
от 1 000 000 до 2 000 000 16
от 2 000 000 до 3 000 000 17
от 3 000 000 до 4 000 000 18
от 4 000 000 до 5 000 000 19
от 5 000 000 до 6 000 000 20
от 6 000 000 до 7 000 000 21
от 7 000 000 до 8 000 000 22
от 8 000 000 до 9 000 000 23
от 9 000 000 до 10 000 000 24
свыше 10 000 000 25

Но чтоб было проще рассчитывать налог, при чем за наемного работника это делает работодатель, возьмем месячную заработную плату, и от нее рассчитаем процент. То есть месячные начисления до 100 тыс. руб. - 15%, от 100 до 200 - 16% и т.д. до 1 млн. руб.

Простая формула, бухгалтерам проблем не составит.

Средний класс в РОССИИ, в своей основе, и получает до 100 тыс. рублей в месяц.

Теперь об бюджетах отчисления. Из минимальной 15% ставки - 2% это региональный бюджет, повышенная ставка начиная с 16% и до 20% делится в пропорции 2% региону, остальное местному бюджету. После 21% частных будет три. Местному 18%, региону 2.5% остальное федеральной казне. Звучит может и не слишком просто, но на деле все проще паренной репы.

Это касается наемного труда. Здесь налог уплачивает работодатель, и подавляющее большинство работников даже не представляет, как рассчитывается его НДФЛ. Так что здесь административных сложностей не возникнет.

А вот любой другой доход, который необходимо физическому лицу декларировать, предлагается взимать по фиксированной ставке в 17%. Ни какой дополнительный расчет не требуется.

Заработал на репетиторстве 15 млн. рублей - заплати 17%, заработал от купли-продажи движимого имущества (спекуляция) 1 млн. рублей - заплати 17%, заработал денег подрабатывая в свои законные выходные 500 тыс. рублей - заплати 17%, сдавал в аренду частною жилплощадь на сумму 350 тыс. руб. - заплати 17%. Все просто - до безобразия!!!

Промежуточный итог.

Может быть представленные расчеты и доводы покажутся кому-то дилетантскими, но они имеют право на жизнь. Стоит более тщательно подойти, и предложить более совершенную систему. Но по мнению автора, данный подход способен решить все проблемы и опасения разом:

  1. Простая формула не создаст административных сложностей;
  2. Фиксированная ставка на любой другой доход физического лица(не наемный труд) и четко сформулированные законы по уплате данных налогов, а также пресечение любых "серых экономических схем" на законном уровне, не позволит этим налогам уйти в теневой сектор;
  3. Нагрузка на средний класс не возрастет;
  4. Процентное распределения НДФЛ по уровням бюджетов РОССИИ нивелирует перекос больших городов и богатых регионов по сравнению с периферией;
  5. Для не защищенных слоев можно придумать некоторые послабления (хотя здесь нужно решать проблему не с послаблением налогового бремени, а инструментами уменьшать количество людей, проживающих за чертой бедности или близки к ней, тема отдельной статьи);
  6. Хоть какая-то социальная справедливость в данном вопросе снизит обостренность между социальными слоями в обществе.

Тема очень сложна и обширна. Но ведь самый сложный вопрос всегда и решался самым простым способом. Главное, сила воля наших властителей, чтоб она была неколебима, не лоббировала интересы олигархов, а также предъявляла одинаковые требования ко всем.

Послесловие.

Обращаюсь к тем, кто захочет по спекулировать о мотивации, отсутствие стимулирование к труду, уменьшении инвестиций и т.д.

Экономика стран Европы растет, Азии растет, Америки растет. Так что на инвестиционной перспективе ни как не скажется - Это РАЗ.

Стимулирование к труду всегда было не НДФЛ - а интерес к самой работы, моральное удовлетворение от результатов труда (не материальная часть), адекватность руководителей, развитие как личности и профессионала, карьерные перспективы и т.д. Совокупность этих факторов всегда ценились высоко - Это ДВА.

Мотивация заработать "все деньги МИРА" при наемном труде - наивна. Наемный труд имеет кардинальные отличия от собственного дела. Здесь и сравнивать их просто не уместно - Это ТРИ.

Так, что дальнейшая дискуссия должна быть в плоскости максимально высокий экономический эффект при минимальной социальной напряженности. Вот к чему необходимо стремится. Но сегодняшняя ситуация с плоской шкалой НДФЛ и низкой процентной ставкой, а также почти полным отсутствием государственного контроля за взиманием НДФЛ и "серых" зарплат, является предметом низкого качества власти в стране, да и как всего уровня жизни людей в целом.

Ведь, чтоб гражданам своей страны жилось хорошо, властям нужно работать, не покладая "РУК и НОГ".


Делитесь интересными материалами с друзьями!!!

twitter.com facebook.com vkontakte.ru google.com yandex.ru

Еще записи по теме

Cинтез системы оплаты, от общего к частному
Cинтез системы оплаты, от общего к частному
Существующие системы оплаты труда
Существующие системы оплаты труда
Линейная и квадратичная прогрессивные шкалы НДФЛ в РОССИИ
Линейная и квадратичная прогрессивные шкалы НДФЛ в РОССИИ
Современные подходы к системам оплаты труда
Современные подходы к системам оплаты труда
Пример существующей формы оплаты труда
Пример существующей формы оплаты труда
Выбор системы оплаты труда - изобретаем велосипед
Выбор системы оплаты труда - изобретаем велосипед
Оставьте комментарий!


Комментарий будет опубликован после проверки

     

  

(обязательно)

Регистрация

Рубрики
  • HR-заметки10
    О человеческом ресурсе
  • О политике4
    Политика в РОССИИ
  • О спорте1
    Спорт РОССИИ
  • Об Экономике9
    Экономика РОССИИ и МИРА
  • Радио - 'Достояние РОССИИ FM'2
    Эфирное вещание
ЦИТАТЫ:
Большинство из нас — это не мы. Наши мысли — это чужие суждения; наша жизнь — мимикрия; наши страсти — цитата. /Оскар Уайльд/
Самое ЧИТАЕМОЕ:
  • Наставник - кто это? 2
  • Навальные МИТИНГИ в России 1
  • Конкурс "Лидеры Башкортостана" - финал!!! 1
Радио - "Достояние РОССИИ FM"
  • Радио - Достояние РОССИИ FM.
Случайная статья:
  • Существующие системы оплаты труда
Последние записи:

Навальные МИТИНГИ в России

26/01/2021

Навальные МИТИНГИ в России

Агитация велась в социальных сетях. И здесь много работы у родителей по недопущению манипулирования сознанием ...

Формализация критериев и расчет объемов работ

13/11/2019

Формализация критериев и расчет объемов работ

Предисловие. Для формализации критериев оценки качественной составляющей в выполняемых работах, а также для количественной оценки ...

Поддержи АВТОРА!


Метки
о России 25 экономика 14 управление персоналом 7 оплата труда 6 кадры Башкортостана 5 политика РОССИИ 5 радио блога 2 спорт РОССИИ 1 президент РОССИИ 1
© Достояние РОССИИ БЛОГ, 2013 - 2023
Время: 0.0697 | SQL: 21 | Память: 4.54MB | Вход